本计算结果基于2025年个人所得税法及累计预扣预缴方法计算，仅供参考。实际应缴税额以单位代扣代缴和税务部门核定为准。起征点为5000元/月（60000元/年）。
综合所得月度税率表（累计预扣法适用）
| 累计预扣预缴应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|
| 不超过36,000元 | 3% | 0 |
| 36,000-144,000元 | 10% | 2,520 |
| 144,000-300,000元 | 20% | 16,920 |
| 300,000-420,000元 | 25% | 31,920 |
| 420,000-660,000元 | 30% | 52,920 |
| 660,000-960,000元 | 35% | 85,920 |
| 超过960,000元 | 45% | 181,920 |
注：上表为年度累计预扣预缴税率表。每月计算时，将累计应纳税所得额对应上述税率，减去速算扣除数和已预扣预缴税额，即为当月应扣缴税额。
个人所得税起征点是多少？
2025年个人所得税起征点（基本减除费用）为5000元/月，即60000元/年。月收入不超过5000元（扣除五险一金后）无需缴纳个人所得税。
什么是累计预扣法？
累计预扣法是2019年个税改革后采用的工资薪金所得税款预扣预缴方法。每月将本年此前各月的累计收入减去累计扣除，按年度税率表计算累计应纳税额，再减去此前已预扣的税额，得出当月应扣缴的税额。这种方法使得全年税负与年度汇算清缴结果一致，避免年终补退税。
为什么我的个税越交越多？
因为累计预扣法的特性，随着月份推移，累计应纳税所得额增加，可能跨入更高税率档次，导致后几个月的预扣税率高于前几个月。但全年总税额是固定的，只是各月之间分布不均匀。
专项附加扣除有哪些？标准是多少？
2025年专项附加扣除包括：子女教育（每个子女2000元/月）、3岁以下婴幼儿照护（每个2000元/月）、继续教育（400元/月或3600元/年）、住房贷款利息（1000元/月）、住房租金（800-1500元/月）、赡养老人（独生子女3000元/月，非独生子女分摊）、大病医疗（超过15000元部分据实扣除，80000元/年限额）。
住房贷款利息和住房租金能同时扣除吗？
不能。住房贷款利息和住房租金只能二选一扣除。如果你有房贷且正在还贷，选择住房贷款利息扣除（1000元/月）；如果你在租房没有房贷，选择住房租金扣除。
五险一金个人缴纳部分是多少？
五险一金个人缴纳比例通常为税前工资的17%-23%：养老保险8%、医疗保险2%、失业保险0.5%、住房公积金5%-12%（单位选择）。具体比例因城市和单位而异，可查看工资条上的明细。
个税怎么算？计算公式
当月应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金（个人部分） - 5000（起征点） - 专项附加扣除 - 其他扣除
当月应缴个税 = 当月应纳税所得额 x 适用税率 - 速算扣除数
以上是简化公式，实际工资薪金采用累计预扣法计算，每月的预扣税额可能不同。
累计预扣法计算步骤
- 1. 计算累计收入：截至当月，本年各月税前工资之和
- 2. 计算累计扣除：5000 x 当月月份 + 累计五险一金 + 累计专项附加扣除 + 累计其他扣除
- 3. 计算累计应纳税所得额：累计收入 - 累计扣除
- 4. 计算累计应预扣税额：累计应纳税所得额 x 税率 - 速算扣除数
- 5. 当月应预扣税额：累计应预扣税额 - 之前各月已预扣税额合计
- 6. 当月到手收入：税前工资 - 五险一金 - 当月应预扣税额
如何减少个税？
- 用好专项附加扣除：有房贷的填报住房贷款利息，有孩子的填报子女教育，赡养老人也要填报
- 关注政策更新：2023年起子女教育、婴幼儿照护标准已提高至每个2000元/月，赡养老人提高至3000元/月
- 合理利用年终奖：年终奖可选择单独计税或并入综合所得，根据实际情况选择更优惠的方式
- 个人养老金：每年缴纳个人养老金最高12000元可在税前扣除